ZIM, compania israeliană de transport maritim înființată în 1945, anunță la Haifa o modificare importantă referitoare la dividendul plătit acționarilor; comunicarea vizează aplicarea unei decizii fiscale emise de autoritățile israeliene și pașii pe care investitorii trebuie să îi urmeze pentru a solicita eventuale reduceri ale reținerii la sursă. De la primele zile ale transportului de containere, când deciziile se luau mai mult pe bază de instinct decât de date, până la firme publice și digitale precum ZIM, tratamentul fiscal al dividendelor rămâne un aspect crucial pentru deținătorii de acțiuni.
Pe scurt, ZIM reamintește că pentru dividendele declarate la 20 noiembrie 2025, în cuantum de 0, 31 dolari pe acțiune (aproximativ 37 de milioane de dolari în total), cu drepturi constatate la 1 decembrie 2025 și plată prevăzută pentru 8 decembrie 2025, se va aplica o decizie (ruling) emisă de Autoritatea Fiscală din Israel privind procedurile de reținere la sursă. Legislația fiscală israeliană prevede, în general, o reținere de 30% pentru acționarii substanțiali (de regulă cei care dețin cel puțin 10% din mijloacele de control) și de 25% pentru ceilalți acționari. Totuși, în baza deciziei fiscale, anumite persoane pot fi îndreptățite la o rată de reținere mai mică decât aceste cote generale, dacă îndeplinesc condițiile impuse.
Funcționarea plății este următoarea: la data plății compania va reține 25% din dividend și va vira această sumă Agentului desemnat pentru a aplica procedura stabilită prin decizie; restul de 75% din dividend va fi plătit prin transfer de către Equiniti Trust Company, LLC direct către acționari (inclusiv prin intermediul brokerilor care dețin acțiunile în conturi de brokeraj). Orice acționar care se declară rezident al unui stat cu care Israel are un tratat fiscal (Treaty State) și este beneficiarul efectiv al dividendului poate solicita Agentului returnarea diferenței dintre reținerea de 25% și rata prevăzută de tratatul fiscal sau de regulile ITO aplicabile, dacă este eligibil. Cererile trebuie primite de Agent în perioada cuprinsă între data plății și 8 ianuarie 2026, perioadă denumită Change of Rate Period. Eligibilitatea va fi analizată de Agent conform legislației fiscale israeliene și tratatelor aplicabile, astfel încât aprobarea nu este garantată automat.
Documentele necesare pentru a cere această diferență includ detalii bancare pentru virament, numărul de acțiuni ZIM deținute în contul respectiv, un act de identitate și un certificat de rezidență fiscală pentru anul 2025 emis de autoritatea fiscală a statului de reședință. În plus, solicitantul trebuie să semneze o declarație care să confirme rezidența fiscală pentru 2025, calitatea de beneficiar efectiv al dividendului, faptul că investiția nu a fost realizată printr‑o permanent establishment în Israel, că acțiunile sunt deținute pentru cont propriu și că plata nu este destinată unei permanent establishment a solicitantului într‑o altă jurisdicție. Pentru persoanele juridice non‑israeliene care cer reducerea, sunt solicitate documente suplimentare, precum registrul acționarilor actualizat la 1 decembrie 2025 și o declarație potrivit căreia peste 75% dintre acționari sunt persoane fizice rezidente în statul de reședință. Pentru societățile non‑israeliene tranzacționate public sau pentru filialele lor directe/indirecte, este necesară o declarație privind rezidența fiscală pentru 2025. Societățile israeliene care solicită reducere sau scutire trebuie să prezinte un certificat emis de Autoritatea Fiscală din Israel care atestă rata redusă sau scutirea, împreună cu certificatul de înregistrare și alte documente relevante.
Agentul desemnat, IBI Trust Management, va procesa cererile și poate solicita documente suplimentare, după caz, pentru a verifica rezidența fiscală sau dreptul la scutire. De reținut: IBI nu oferă consultanță fiscală, iar acționarii sunt sfătuiți să își consulte proprii consilieri fiscali și financiari pentru situații particulare. De asemenea, nu vor fi efectuate restituiri pentru acționarii care dețin peste 5% din capitalul emis sau pentru sume de dividend ce depășesc 500.000 de dolari, cu excepția cazurilor în care Autoritatea Fiscală a emis o aprobare expresă. Agentul va returna sumele reținute acelor acționari care furnizează documentația completă, în contul în care s‑a efectuat plata, în termen de 30 de zile de la data la care sumele reținute au fost transferate Autorității Fiscale, cu condiția ca toate documentele solicitate să fie primite până la 8 ianuarie 2026. Formularele necesare sunt disponibile online la linkul furnizat de companie și pe site‑ul ZIM.
Contextul corporativ merită menționat: ZIM (NYSE: ZIM) a fost creată în 1945 și activează în peste 100 de țări, deservind aproximativ 33.000 de clienți în peste 330 de porturi. Anunțul referitor la dividend și procedurile fiscale aferente fac parte din comunicările oficiale ale companiei. Pentru întrebări legate de proces, contactul Agentului este IBI Trust Management, telefon +972-3-519-3896 sau +972-50-620-9410, email [email protected]. Pentru informații suplimentare despre companie, site‑ul este www.ZIM.com. Investitorii sunt sfătuiți să verifice cerințele specifice aplicabile situației lor fiscale și să utilizeze formularele puse la dispoziție.
Dividendul de 0, 31 dolari pe acțiune programat pentru 8 decembrie 2025 subliniază problema practică a reținerilor la sursă în operațiunile transfrontaliere. Documentele și rolul intermediarilor precum IBI Trust Management și Equiniti demonstrează că, dincolo de cifre, o administrare corectă și respectarea termenelor (până la 8 ianuarie 2026) pot determina dacă un investitor primește sau nu o restituire. Sunteți pregătit să strângeți documentele necesare dacă dețineți acțiuni ZIM?
Fii primul care comentează